Учет денежных средств на ГСМ и обслуживание автомобиля в составе заработной платы работников

Comments

• Если работник использует личный автомобиль, то можно оформить как возмещение расходов при использовании личного имущества в служебных целях:
  
  При использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов, принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их использованием. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.
  
  ст. 188, "Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 30.12.2015)
  
  
  Порядок и размер такого возмещения прописываете либо в самом трудовом договоре, либо оформляете доп. соглашением. Указанные выплаты не облагаются ни НДФЛ, ни страховыми взносами. По налогу на прибыль, если используется легковой автомобиль, данные расходы нормируются (1200 или 1500 в мес в зависимости от объема двигателя).
  Позаботьтесь, чтобы факт использования в служебных целях, был документально подтвержден (путевые листы, отчет о служебных поездках и т.п.).
• Цитата: По налогу на прибыль, если используется легковой автомобиль, данные расходы нормируются (1200 или 1500 в мес в зависимости от объема двигателя).

  Не особо понял вот этот момент. У курьеров будут легковые автомобили. То есть, я записываю затраты на бензин для его авто, из них он не платит НДФЛ и страховые взносы, но платит налог на прибыль?
• Нет - компания-работодатель может учитывать эти расходы при исчислении налога на прибыль только в пределах норм.
• Цитата: Нет - компания-работодатель может учитывать эти расходы при исчислении налога на прибыль только в пределах норм.

  Смотрите. Курьеру платится 210р с одного заказа, из них на бензин тратится 100р. У курьера 5 заказов в сутки *7*5=175 в месяц (число может меняться). 175*100=17500р в месяц на бензин при 175 заказов. Получается заработал он 110*175=19 250 р. Отсюда минус 43.3% (налоги) => 10 780р заработал человек за месяц и 17 500р мы оплатили ему за бензин (из этой суммы ничего не вычитается). Все верно?
• Непосредственно из зряплаты вычитается только подоходный налог (НДФЛ 13%). Взносы (ПФР, соц/страх, мед/страх) платятся "сверху" на начисленные суммы из средств компании.
• Цитата: Непосредственно из зряплаты вычитается только подоходный налог (НДФЛ 13%). Взносы (ПФР, соц/страх, мед/страх) платятся "сверху" на начисленные суммы из средств компании.

  1. То есть касаемо бензина, как я описал, все верно? Мы просто передаем 17 500р без каких-либо вычетов из этой суммы?
  2. Если рассматривать 19 250р, которые заработал человек, то какую сумму получит человек? 19 250 минус 13% = 16 747,5р. А еще 30.3% (пфр, соц/страх, мед/страх) откуда вычитается тогда? Приношу свои извинения, если вопрос покажется для Вас смешным, но я вот сижу уже несколько дней и так и не могу понять до сих пор всех этих тонкостей)
• У Вас имеется 2 типа выплат: зарплата и компенсация.
  С компенсаций не платится никаких налогов - вся начисленная сумма выдается на руки.
  С зарплаты: 13% НДФЛ, которые вычитаются из начисленной суммы (в Вашем примере, если начислено 19500, то на руки идет 19500 х 0,87 = 16965, и в бюджет 19500 х 0,13 = 2535). Страховые взносы платятся за счет средств работодателя (если по Вашим данным всего взносов  30,3%, значит 19500 х 0,303 = 5908.50 платите в бюджет).
  Итого Ваши расходы составят 19500 + 5908.50 = 25408.5
  
  PS Простите, перепутал, вместо 19250 взял 19500, ну суть та же.
• Цитата: Страховые взносы платятся за счет средств работодателя (если по Вашим данным всего взносов  30,3%, значит 19500 х 0,303 = 5908.50 платите в бюджет).

  Все верно значит, как я и думал. 13% уплачивает сам человек, 30.3% компания. Я просто описал общую схему. Наверное почти каждый работодатель берет какую-то цифру, от туда вычитает 30.3% и говорит з/п человеку, хотя по факту он мог иметь на 30.3% больше. То есть хочу сказать то, что работодатель ставит з/п человеку с учетом всех этих налогов и вряд ли сверху все это будет оплачивать)
  
  Еще вычитал в интернете "Некоторые работодатели на упрощенке могут делать отчисления в ПФР по пониженной ставке 20 или 14%, а также не платить за медицинское страхование". Не могли бы сориентировать, каким образом можно уменьшить отчисления в ПФР до 14% и не платить за мед. страхование?
• Изучите статью 58 Закона № 212-ФЗ.
  У Вас какой режим налогообложения?
• Цитата: У Вас какой режим налогообложения?

  Компания пока не регистрировалась. Скорее всего будет ООО на УСН (налог с прибыли).
  Рассматривали вариант налога 6% с дохода, но насколько я понял, доход - это выручка. То есть, если мы имеем 1 заказ на 2210 рублей (2000 - цена продуктов с нашей наценкой в 5%, 210 - стоимость доставки). 210 рублей мы перечисляем курьеру, остается 2000 рублей, из которых 100 рублей наша прибыль. Из 100 рублей минус 15% выходит явно выгоднее, нежели из 2210 минус 6% = 2077,44, а еще надо оплатить курьеру работу из этих денег.
  
  Вопрос удалён модератором.
• Цитата: Если рассмотреть вариант с трудоустройством шопперов*, то как можно грамотно поступить, учитывая что он тратит деньги на бензин/обслуживание автомобиля.

  Добрый день!
  
  http://xn-------43dbdamdnbgvspaab7ab9bcwihpm8bnx2ah64a.ru.nds.monster/index.php?id=223467
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: Кстати, слышал еще про то, что к нам будет применима двойная система налогообложения (с доставки и с наценки, якобы перепродажа). Этот момент тоже непонятен. Ведь деньги с доставки мы отдаем курьеру. А с наценки налог разве обязательно платить? Ведь мы позиционируем себя, как платформа по доставке из магазинов, а не как магазин. Мы не перепродаем ничего, т.к. человек в открытом доступе выбирает магазин, по этому можно ли как-то совместить наценку и доставку в один вид (якобы комиссия сервиса или что-то подобное)?

  Цитата: Спасибо! Не могли бы подсказать еще такой момент. Мы платформа по доставке из магазинов (человек в открытом доступе выбирает магазин и оформляет от туда доставку). У нас имеется наценка на продукты и определенная плата за доставку, можно ли все это совместить (наценку и доставку), чтобы не было двойной системы налогообложения? Может быть как-то грамотно юристам прописать это, что платформа взымает комиссию по доставке и продуктам питания или как-то еще.

  Добрый день. Ekz0! Это уже новые вопросы. А новые вопросы, по правилам форума , задаются в новой теме. Для удобства отвечающих во всех новых темах можете поставить ссылку на это обсуждение.
  
  Поскольку ответ на Ваш первоначальный вопрос дан, эту тему я блокирую.